Studio AZeta | Commercialisti Tributaristi Paghe Contributi Tutela Fiscale | Cesano Maderno (MB)

10 - GIOVEDÍ

TAX CREDIT MANIFESTI

Invio dell’istanza per il tax credit "Manifesti pubblicitari" per i concessionari degli spazi

16 - MERCOLEDÍ

IVA MENSILE

Liquidazione e versamento dell’Iva a debito relativa al mese di febbraio.

IVA

SALDO ANNUALE

Versamento, in unica soluzione o della 1° rata, del saldo IVA 2021 risultante dalla dichiarazione IVA.   il versamento può essere effettuato:

• entro il 16/03 in un’unica soluzione, oppure rateizzandolo, applicando gli interessi dello 0,33% mensile alle rate successive alla prima (massimo 9 rate)
• entro il 30/06 (con la maggiorazione dello 0,40% per mese/frazione di mese successivi al 16/03) in unica soluzione oppure rateizzandolo da tale data, applicando gli interessi dello 0,33% mensile alle rate successive alla prima (massimo 6 rate)
• entro il 22/08 (con la maggiorazione dello 0,40% all’importo dovuto al 30/06) in unica soluzione oppure rateizzandolo da tale data, applicando gli interessi dello 0,33% mensile alle rate successive alla prima (massimo 5 rate)

RITENUTE

(su pagamenti effettuati

a febbraio 2022)

-      Irpef sui redditi lavoro dipendente e assimilati: versamento delle ritenute relative a redditi di lavoro dipendente e assimilati (cod. trib. 1001);

-      Irpef sui redditi lavoro autonomo e provvigioni: versamento delle ritenute relative ai professionisti ed altre attività di lavoro autonomo e agli agenti (cod. trib. 1040);

-      Addiz. Reg/Com sui redditi da lavoro dipendente/assimilato;

-      Condomini: versamento ritenute del 4% per le prestazioni derivanti da contratti d'appalto/d’opera (cod. trib. 1020 prestatori IRES, cod. trib. 1019 prestatori IRPEF);

-      Associazione in partecipazione: versamento ritenute sugli associati in partecipazione con apporto di lavoro (prorogati ex D.lgs. 81/2015 - cod. trib. 1040) e di capitale o misto (cod. trib. 1030).

LOCAZIONI BREVI - VERSAMENTO RITENUTE

Versamento delle ritenute del 21% operate da parte degli intermediari immobiliari (anche tramite portali telematici) sui canoni/corrispettivi relativi ai contratti di locazione breve riversati al locatore a febbraio (cod. trib. 1919).

PREVIDENZA

ü Contributi Inps mensili: versamento all'INPS dai datori di lavoro dei contributi previdenziali a favore della generalità dei lavoratori dipendenti relativi alle retribuzioni maturate nel mese di febbraio;

ü INPS - Gestione Separata: versamento del contributo del 33,72% (non pensionati e non iscritti ad altra previdenza) o del 24% (altri casi) da parte di:

-   committente: sui compensi corrisposti a febbraio a co.co.co, lavoratori a progetto, collaboratori occasionali, nonché incaricati alla vendita a domicilio e autonomi occasionali (compenso > € 5.000);

-   associante: sui compensi corrisposti a febbraio agli associati in partecipazione con apporto di lavoro (se prorogati ex D.lgs. 81/2015).

ISI E IVA APPARECCHI DA INTRATTENIMENTO

Versamento dell’ISI (cod. trib. 5123) e dell’IVA forfetaria (cod. trib. 6729) dovute per il 2022 con riguardo agli apparecchi da divertimento e intrattenimento (art. 110 co. 7 lett. a) e c) del TULPS) installati entro il 28/02/2022 o non disinstallati entro il 31/12/2021.

TASSA ANNUALE

LIBRI SOCIALI

Versamento dalle società di capitali della tassa annuale per la tenuta dei libri contabili e sociali (cod. trib. 7085) i cui importi sono:

• € 309,87, se il capitale sociale/fondo di dotazione non è superiore a € 516.456,90
• € 516,46, se il capitale sociale/fondo di dotazione è superiore a € 516.456,90.

CUPE

Consegna agli interessati della Certificazione relativa agli utili ed agli altri proventi equiparati corrisposti e delle ritenute effettuate nel 2021. 

CU 2022

Invio telematico dei mod. CU 2022 relativie ai seguenti redditi corrisposti nel 2021:

• redditi di lavoro dipendente/assimilati e da pensione;
• redditi di lavoro autonomo, provvigioni, redditi diversi e locazioni brevi.

Consegna ai soggetti percipienti del mod. CU 2022.

SPESE VETERINARIE

(PER PRECOMPILATA)

Invio dai veterinari al Sistema TS dei dati delle spese veterinarie sostenute dalle persone fisiche nel 2021 ai fini della predisposizione della dichiarazione dei redditi precompilata.

SPESE DETRAIBILI

(PER PRECOMPILATA)

Invio telematico, ai fini della predisposizione della dichiarazione dei redditi precompilata, di dati relativi ad una serie di spese detraibili sostenute nel 2021, tra cui:

• interventi edilizi su parti comuni condominiali (all’invio provvede l’amministratore di condominio, applicando le specifiche tecniche di cui al Provv. 14/02/2022)
• spese funebri
• spese per frequenza asili nido.

VERSAM. SOSPESI 2020

Versamento della 15° rata dei versamenti sospesi nel 2022 per Iva/ritenute/contributi (residuo 50% del debito).

NUOVI SCAGLIONI E DETRAZIONI IRPEF

Entrano in vigore i nuovi scaglioni/detrazioni Irpef introdotti dalla Legge di Bilancio 2022, nonché l'Assegno universale unico (AUU)

21 - LUNEDÍ

ESONERO CONTRIBUTIVO

Termine per l’invio dell’istanza di revisione all'Inps relativa agli esiti dell’esonero contributivo concesso dall’Istituto.

ASD/SSD

ASD/SSD - Termine istanza per il contributo a fondo perduto per la gestione di piscine

25 - VENERDÍ

INTRASTAT

MENSILE

Invio telematico degli elenchi Intrastat per cessione di beni/servizi resi in ambito UE e per acquisti di beni/servizi ricevuti, relativi a febbraio, considerando le novità, decorrenti dall’1/01/2022, previste dalla Determina n. 493869/RU/2021 dell’ADM.

31 - GIOVEDÍ

DISTRIBUTORI DI CARBURANTI

Invio telematico all’Agenzia Dogane dei corrispettivi relativi al mese di febbraio delle cessioni di benzina/gasolio da parte dei gestori di impianti di distribuzione stradale:

• ad “elevata automazione”, non documentati da fattura elettronica;
• non ad elevata automazione.

IVA IOSS - DICHIARAZIONE E LIQUIDAZIONE

Invio telematico della dichiarazione Iva IOSS del mese di febbraio riferita alle vendite a distanza di beni importati in spedizioni di valore intrinseco non superiore a € 150 dagli operatori registrati al regime IOSS.

EMENS

Invio telematico del Mod. UNI-EMENS con i dati contributivi e retributivi del mese di febbraio (inclusi compensi a collaboratori, incaricati alla vendita a domicilio, autonomi occasionali e associati in partecipazione con apporto di lavoro).

FIRR ENASARCO

Versamento dalla casa mandante del contributo FIRR maturato nel 2021.

BONUS PUBBLICITà

Presentazione della comunicazione per l’accesso al credito d’imposta (“prenotazione”) per gli investimenti pubblicitari già effettuati o da effettuare nell’anno 2022.

MODELLO EAS

Invio telematico del Modello EAS nel caso in cui, nel corso del 2021, si siano verificate variazioni di alcuni dei dati dell'ente in precedenza comunicati. Il modello si invia completo di tutti i dati, inclusi quelli non variati. Non è necessario comunicare attraverso un nuovo modello EAS le variazioni dei dati delle sezioni “Dati relativi all’Ente” e “Rappresentante legale” già comunicate con i modelli AA5/6 e AA7/10.